Программа и содержание
Этот курс предоставляет всесторонний обзор налогового законодательства на уровне штатов и городов в США, помогая участникам разобраться в различиях между федеральным и местным налогообложением. Особое внимание уделяется специфике налогообложения резидентов и нерезидентов штатов, налоговым льготам, штрафам и особенностям налогообложения в разных юрисдикциях.
Кому подойдет курс
Для налоговых консультантов
Для специалистов, которые занимаются вопросами налогообложения на уровне штатов и городов, а также консультируют клиентов с изменяющимся налоговым статусом
Для бухгалтеров
Для профессионалов, работающих с местными налоговыми требованиями, и тех, кто помогает клиентам, переезжающим между штатами
Для владельцев бизнеса
Для предпринимателей, обязанных соблюдать налоговые нормы штатов и городов, чтобы избежать штрафов и оптимизировать налоговые обязательства
Для физических лиц
Для людей, сталкивающихся с изменением налогового статуса или переездом, и желающих лучше разобраться в местных налоговых правилах
Темы курса:
Уровни налогообложения: федеральный vs. местный
Различия между федеральным и штатным налогообложением
Налоговые ставки на уровне штатов
Штаты с общим подоходным налогом, но без налога на пенсионные доходы/выплаты
Структура налоговых деклараций штата
Exemptions (сумма вычета на иждивенцев)
Налоговое резидентство в штатах: полный, частичный, нерезидент
Правила разделения доходов между штатами
Частичное резидентство: доходы при переезде
Налоговые обязательства и льготы на уровне штатов
Налоговые кредиты, специфичные для штатов
Обзор налоговых льгот: Renter’s Credit, State Earned Income Tax Credit
Штрафы за отсутствие мед. страховки (штатные “Obamacare penalties”)
Кредиты на улучшение жилья
Кредиты на налоги на имущество
Кредиты на кружки, внешкольную деятельность и образование
Вычет рабочих расходов сотрудников на W2
Авансовые платежи по налогам в штатах
Сроки подачи и продление: штатные и федеральные различия
Штрафы за несвоевременную оплату налогов
Специфические случаи и налогообложение
Взаимозачет налогов между штатами: как работают interstate agreements
NEXUS и его влияние на налоги
Налогообложение военнослужащих и членов семьи
Штаты, не признающие Foreign Tax Credit
529 Plan: образовательные сбережения и налоговые выгоды
SECURE Act 2.0: перевод из 529 в Roth IRA
Use Tax (налог на использование)
Разбор домашнего задания и ответы на вопросы
Разбор домашнего задания
Ответы на вопросы
Городское налогообложение
Жители города НЙ "выиграли" налоговую лотерею
Эта славная девочка РИТА, которая живет в Огайо
Города Пенсильвании
Occupational Tax
Occupational Privilege Tax
Local Income Surtax
Что вы получите с нашим курсом?
Знание налогов штатов и городов
Навыки работы с изменением статуса
Решение налоговых вопросов при переезде
Инструменты для работы с местными налогами
Авторы:
- Элина Линдерман
Владелец компании “La Rusa” — опытный налоговый специалист и аудитор с 25-летним стажем. Обладает высшим сертификатом налогового специалиста IRS, действующим во всех штатах США, а также на территориях, включая Гуам и Пуэрто-Рико.
- Павел Бочаров
Основатель и руководитель Trident Tax в Далласе, специализирующейся на федеральном и международном налогообложении. Имеет техническое образование (МГТУ им. Баумана) и опыт работы в банковской сфере.
- Марина Уэйн
Марина – ключевой эксперт La Rusa LLC, начавшая карьеру бухгалтером и ставшая владельцем компании.
Получила степень бакалавра в Новосибирском институте инженеров железнодорожного транспорта по специальности «Бухгалтерский учёт и анализ хозяйственной деятельности».