Программа и содержание

Мы создали курс, чтобы помочь вам разобраться с основами налогового учета и уверенно заполнять декларацию по налогу на прибыль.

Для кого курс:

- для субъектов малого предпринимательства (до 800 млн, не более 100 человек)

- для организаций, не применяющих ПБУ 18/02

Программа:

Теоретическая часть

Понятие налога на прибыль

- Плательщики и объект обложения

- Основы налогового учета

- Отличия налогового и бухгалтерского учета

- ПБУ 18/02, и кто может его не применять

Доходы и расходы

- Классификация доходов

- Группировка расходов

- Важные особенности учета прямых и косвенных расходов

- Обзор доходов и расходов, которые по-разному отражаются в БУ и НУ

Сроки и порядок уплаты

- Налоговый и отчетный период

- Варианты расчета и уплаты авансовых платежей

- Сроки уплаты

- Отражение налога на прибыль и авансов в БУ

Декларация и расчет налога

- Расчет налоговой прибыли

- Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль

- Контрольные соотношения

- Отражение налога на прибыль в бухгалтерской отчетности

Практическая часть

Настройка программы

- Общие настройки 1С: Бухгалтерии 8

- Основы организации налогового учета в 1С

- Настройки ведения налогового учета

Отражение в НУ основных операций

- Приобретение и списание материалов

- Приобретение товаров

- Начисление зарплаты и страховых взносов (прямые и косвенные расходы)

- Настройка и начисление амортизации ОС (прямые и косвенные расходы)

Доходы и расходы в налоговом учете

- Реализация товаров

- Выпуск готовой продукции и её реализация

- Учет доходов по итогам инвентаризации

- Учет арендной платы и коммунальных платежей

- Общепроизводственные расходы

- Транспортные расходы (особенности учета в составе прямых расходов)

- Расходы, не принимаемые к НУ

Подготовка к отчетному периоду

- Настройки закрытия счетов

- Закрытие месяца и проверка данных

- Разница в признании прямых и косвенных расходов в БУ и НУ

- Налоговые регистры в 1С

Декларация по налогу на прибыль

- Что нужно сделать перед заполнением декларации в 1С

- Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль и налоговых регистров

- Связь с показателями бух. отчетности и декларации по НДС

Обзор ПБУ 18/02 на практике

- Копируем базу с примером

- Меняем настройки на применение ПБУ 18/02 (балансовый и затратный методы)

- Закрываем периоды

- Анализируем результаты - что изменилось?